Rotavdrag – vad är det och hur fungerar det?

Har du koll på att rotavdraget tillfälligt höjs?

Regeringen har föreslagit en tillfällig höjning av rotavdraget från 30% till 50% mellan den 12 maj och 31 december 2025. Maxbeloppet kommer även under denna period att sänkas från 75 000 kronor till 50 000 kronor. Syftet är att ge extra stöd till byggsektorn under den rådande lågkonjunkturen. Förslaget kommer att formellt klubbas igenom i riksdagen i början på maj.

Läs mer i vår privatekonom Anders Stenkronas blogg.Öppnas i nytt fönster

Vad är rotavdrag?

ROT är en förkortning för reparation, ombyggnad och tillbyggnad. Rotavdraget är ett skatteavdrag som innebär att du som privatperson får 30 % av arbetskostnaderna för att renovera och underhålla ditt hem. Det är endast arbetskostnaden som ger rätt till rotavdrag. Rese- och materialkostnader i samband med arbetet är inte avdragsberättigade.

Rot- och rutavdrag räknas ihop, och du kan få högst 75 000 kronor i totalt avdrag per år. Av den summan får rotavdraget vara högst 50 000 kronor per år.

Företaget ansöker om utbetalning från Skatteverket

Företaget som utför tjänsten ansöker om rotavdrag och kostnaden dras då direkt på fakturan från utföraren. Du behöver heller inte ansöka om något hos Skatteverket. Eftersom rotavdraget är en skattereduktion sköter Skatteverket detta åt dig.

Rot- och rutavdrag – vad gäller 2025?

Mellan 1 juli och 31 december 2024 var taket för rot- och rutavdraget tillfälligt höjt. Under denna period kunde du få upp till 75 000 kronor för både rot- och rutavdrag, vilket sammanlagt innebar en maximal skattereduktion på 150 000 kronor per person.

Från och med 1 januari 2025 gäller samma regler som före 1 juli 2024. Det innebär att det totala taket för rot- och rutavdrag är 75 000 kr, inte 75 000 kr vardera som under det tillfälligt höjda taket.

Krav och villkor för rotavdraget

Villkor företaget behöver uppfylla

Företaget som du vill anlita behöver vara en serviceleverantör som är godkänd för F-skatt och alltså har en F-skattsedel. Det går inte att anlita en privatperson med A-skattsedel. Du kan inte heller anlita någon närstående eller dig själv om du till exempel har ett byggföretag.

Villkor som du som privatperson behöver uppfylla

Du bor i bostaden där arbetet ska utföras. Arbetet ska utföras i eller i anslutning till bostaden.
Du faktureras för tjänsten och/eller utgiften för tjänsten.
Du har rotavdrag kvar att utnyttja. Rot- och rutavdraget är sammanlagt högst 75 000 kr per person och år.
Du är bosatt i Sverige och betalar skatt här (obegränsat skattskyldig).
Du bor utomlands men valt att beskattas i Sverige enligt inkomstskattelagen (begränsat skattskyldig).
Du fyller 18 år vid årets slut.

Ett dödsbo kan få rotavdrag, men enbart för arbete som utförs före dödsfallet.

Läs mer om det på Skatteverkets hemsidaÖppnas i nytt fönster.

Vanliga frågor om rotavdrag

Vilka tjänster ingår i rotavdraget?

Olika regler gäller för småhus, bostadsrätt och ägarlägenhet. Det går dock aldrig att få rotavdrag för att bygga en helt ny bostad. Här är några exempel på tjänster som ger rätt till rotavdrag:

reparation och underhåll
ombyggnad och tillbyggnad
elinstallation
målning och tapetsering
glas och plåt
murning och reparation av öppen spis och kakelugn
VVS
rengöring efter utfört rotarbete.

När ska arbetet vara utfört?

Det arbete som utförts och betalats för under ett år dras mot inkomstskatten samma år. Det är datumet som du betalar som styr vilket beskattningsår avdraget hamnar på. Arbetet måste vara utfört senast 31 januari året efter.

Går det att få rotavdrag som pensionär?

Så länge du som är pensionär betalar skatt har du rätt till rotavdrag. Pensionärer kan precis som alla andra dra av 30 % av arbetskostnaden och det maximala rutavdraget är 50 000 kronor per år.

Var går gränsen mellan rotavdrag och rutavdrag?

Enkelt uppdelat får du rutavdrag för hushållsnära tjänster medan rotavdrag gäller renovering, ombyggnad och tillbyggnad. För enklare reparationer ska du göra rutavdrag istället för rotavdrag.

Hur mycket kan jag få i rotavdrag 2025?

Under andra halvåret 2024, från 1 juli till 31 december, höjdes taket för rot- och rutavdrag tillfälligt. Under denna period kunde varje person få upp till 75 000 kronor för respektive avdrag, vilket innebar en möjlighet till skattereduktion på totalt 150 000 kronor.

Från och med 1 januari 2025 återgick reglerna till tidigare nivåer. Det totala beloppet för rot- och rutavdrag är nu max 75 000 kronor per person och år, vilket delas mellan de två avdragen. Av detta belopp får rotavdraget utgöra högst 50 000 kronor per år.

Det innebär att taket inte längre gäller separat för rot och rut, som under den tillfälliga höjningen.

Vad avgör vilket år rotvdraget hamnar på?

Det är datumet som du betalar för arbetet som styr vilket beskattningsår rotavdraget hamnar på, inte fakturadatumet. För att få rotavdrag för år 1, behöver du betala arbetet år 1. Om du betalar en faktura år 2, så hamnar rotavdraget på år 2.

För att du ska ha rätt till rotavdraget år 1 behöver

arbetet vara betalat år 1
arbetet vara utfört år 1
företaget ha ansökt om utbetalning senast 31 januari år 2.

För att ta reda på om företaget du har anlitat har skickat ansökan till Skatteverket, vänd dig då till företaget. Skatteverket kan inte lämna ut information om det, då det är sekretessbelagt.

Rutavdrag - vad är det och hur fungerar det?