En kapitalförsäkring är en sparform där du inte behöver betala skatt varje gång du säljer en fond eller aktie med vinst. Istället betalar du en årlig schablonskatt som kallas för avkastningsskatt. Här går vi igenom hur en kapitalförsäkring beskattas.
När du sparar i en kapitalförsäkring betalar du en så kallad avkastningsskatt. Det gör att du kan handla fonder och aktier utan att behöva skatta vid varje affär.
Pengarna är skattade och klara när du tar ut dem, och du behöver heller inte tänka på att ta upp dina affärer i deklarationen – det löser vi åt dig.
Avkastningsskatten baseras på kapitalförsäkringens värde vid årets början, och på de insättningar du gör i försäkringen under året. Den siffran multipliceras med statslåneräntan den 30 november året innan, plus 1 procentenhet. Underlaget beskattas sedan med 30 %.
Låter det krångligt? Vi tar det ett steg i taget.
Ta värdet på din kapitalförsäkring vid årets början (1 januari) och addera värdet av de pengar du satt in i försäkringen under första halvåret. Addera även hälften av värdet av pengarna du satt in under andra halvåret.
100 000 kr + 50 000 kr + 50 000 kr = 200 000 kr.
För att få fram underlaget för avkastningsskattningen ska du nu ta beloppet du har räknat fram i steg 1 (200 000 kr) och multiplicerar det med statslåneräntan per den 30 november föregående år (1,94%), plus 1 procentenhet.
Om statslåneräntan var under 0,25 % ska du multiplicera beloppet med lägst 1,25 %.
I exemplet i steg 1 var värdet på kapitalförsäkringen vid årets början, plus insättningarna, 200 000 kr. Du multiplicerar alltså 200 000 kr med 2,94 % (statslåneräntan plus 1 procentenhet) = 5 880 kr.
Nu ska vi dra av 30 % avkastningsskatt på det underlag vi räknat fram i steg 2.
30 % av 5 880 kr = 1 764 kr. Avkastningsskatten bli alltså 1 764 kr.
Den 30 november 2022 blev statslåneräntan fastställd till 1,94 %.
Schablonräntan är statslåneräntan plus 1 procentenhet, alltså 2,94 %. Schablonintäkten ska sedan beskattas med 30 %. 30 % av 2,94 % = 0,882.
Skatten på kapitalförsäkring 2023 blir då 0,882 %, jämfört med 0,375 % förra året.
Tänk på att historisk avkastning inte är någon garanti för framtida avkastning. Värdet på dina fondandelar och aktier kan både öka och minska till följd av marknadens utveckling och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet.
.svg)
