När du sparar i en kapitalförsäkring betalar du en så kallad avkastningsskatt. Det gör att du kan handla fonder och aktier utan att behöva skatta vid varje affär.
Pengarna är skattade och klara när du tar ut dem, och du behöver heller inte tänka på att ta upp dina affärer i deklarationen – det löser vi åt dig.
Avkastningsskatten baseras på kapitalförsäkringens värde vid årets början, och på de insättningar du gör i försäkringen under året. Den siffran multipliceras med statslåneräntan den 30 november året innan, plus 1 procentenhet. Underlaget beskattas sedan med 30 %.
Låter det krångligt? Vi tar det ett steg i taget.
Ta värdet på din kapitalförsäkring vid årets början (1 januari) och addera värdet av de pengar du satt in i försäkringen under första halvåret. Addera även hälften av värdet av pengarna du satt in under andra halvåret.
100 000 kr + 50 000 kr + 50 000 kr = 200 000 kr.
För att få fram underlaget för avkastningsskattningen ska du nu ta beloppet du har räknat fram i steg 1 (200 000 kr) och multiplicerar det med statslåneräntan per den 30 november föregående år (2,62 %), plus 1 procentenhet, det vill säga 3,62 %.
Om statslåneräntan var under 0,25 % ska du multiplicera beloppet med lägst 1,25 %.
I exemplet i steg 1 var värdet på kapitalförsäkringen vid årets början, plus insättningarna, 200 000 kr. Du multiplicerar alltså 200 000 kr med 3,62 % (statslåneräntan plus 1 procentenhet) = 7 240 kr.
Nu ska vi dra av 30 % avkastningsskatt på det underlag vi räknat fram i steg 2.
30 % av 7 240 kr = 2 172 kr. Avkastningsskatten bli alltså 2 172 kr.
Statslåneräntan per den 30 november 2023 är fastställd till 2,62 %.
Schablonräntan är statslåneräntan plus en procentenhet, alltså 3,62 %. Schablonintäkten ska sedan beskattas med 30 %. 30 % av 3,62 % = 1,086 %.
Skatten på kapitalförsäkring för 2024 blir 1,086 %. Detta är en uppgång från 0,882 % under 2023 och 0,375 % under 2022.
Tänk på att historisk avkastning inte är någon garanti för framtida avkastning. Värdet på dina fondandelar och aktier kan både öka och minska till följd av marknadens utveckling och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet.
.svg)
