När du sparar i en kapitalförsäkring betalar du en så kallad avkastningsskatt. Det gör att du kan handla fonder och aktier utan att behöva skatta vid varje affär. Pengarna är skattade och klara när du tar ut dem, och du behöver heller inte tänka på att ta upp dina affärer i deklarationen.
Från och med 2025 är det skattefritt att spara i kapitalförsäkring och ISK upp till 150 000 kr (per person).
Avkastningsskatten baseras på kapitalförsäkringens värde vid årets början, och på de insättningar du gör i försäkringen under året. Den siffran multipliceras med statslåneräntan den 30 november året innan, plus 1 procentenhet. Underlaget beskattas sedan med 30 procent.
Låter det krångligt? Vi tar det ett steg i taget.
100 000 kr + 50 000 kr + 50 000 kr = 200 000 kr.
Statslåneräntan var 1,96 procent den 30 november 2024. Schablonräntan är statslåneräntan plus en procentenhet, alltså 2,96 procent.
Schablonintäkten beskattas med 30 procent. 30 procent av 2,96 procent = 0,888 procent.
Skatten på kapitalförsäkring för 2025 blir alltså 0,888 procent på kapital över 150 000 kr. Detta är en sänkning från 1,086 procent under 2024.
Nytt för 2025 är att kapitalförsäkring är skattefritt upp till 150 000 kr. Det skattefria utrymmet kommer att höjas till 300 000 kr år 2026.
Tänk på att historisk avkastning inte är någon garanti för framtida avkastning. Värdet på dina fondandelar och aktier kan både öka och minska till följd av marknadens utveckling och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet.
.svg)
