Skatt på kapitalförsäkring – räkna ut avkastningsskatt

Hur fungerar skatten i en kapitalförsäkring?

När du sparar i en kapitalförsäkring betalar du en så kallad avkastningsskatt. Det gör att du kan handla fonder och aktier utan att behöva skatta vid varje affär. Pengarna är skattade och klara när du tar ut dem, och du behöver heller inte tänka på att ta upp dina affärer i deklarationen.

Från 2026 är kapitalförsäkring skattefritt upp till 300 000 kr. Det gäller det totala innehavet på alla dina kapitalförsäkringar och ISK-konton, i en eller flera banker.

Hur räknar jag ut avkastningsskatten i min kapitalförsäkring?

Avkastningsskatten baseras på kapitalförsäkringens värde vid årets början, och på de insättningar du gör i försäkringen under året. Den siffran multipliceras med statslåneräntan den 30 november året innan, plus 1 procentenhet. Underlaget beskattas sedan med 30 %.

Låter det krångligt? Vi tar det ett steg i taget.

1. Värde och insättningar på din kapitalförsäkring

Ta värdet på din kapitalförsäkring vid årets början (1 januari) och addera värdet av de pengar du satt in i försäkringen under första halvåret. Addera även hälften av värdet av pengarna du satt in under andra halvåret.

Räkneexempel

Värdet på kapitalförsäkringen 1 januari: 100 000 kr.
Insättningar första halvåret: 50 000 kr.
Insättningar andra halvåret: 100 000 kr/2 = 50 000 kr.

100 000 kr + 50 000 kr + 50 000 kr = 200 000 kr.

2. Underlag för skatt

För att få fram underlaget för avkastningsskattningen ska du nu ta beloppet du har räknat fram i steg 1 (200 000 kr) och multiplicera det med statslåneräntan per den 30 november föregående år, plus 1 procentenhet.

Om du ska deklarera för 2025 använder du statslåneräntan per den 30 november 2024, som fastställdes till 1,96 %. Lägg till 1 procentenhet, vilket ger 2,96 %.

Räkneexempel

I exemplet i steg 1 var värdet på kapitalförsäkringen vid årets början, plus insättningarna 200 000 kr. Men eftersom sparande i kapitalförsäkring är skattefritt upp till 150 000 kr behöver du bara räkna ut skatten på 50 000 kr.

Multiplicera 50 000 kr med 2,96 % (statslåneräntan 2024 plus 1 procentenhet) = 1 480 kr.

3. Skatt

Nu ska vi dra av 30 % avkastningsskatt på det underlag vi räknat fram i föregående steg. 30 % av 1 480 kr = 444 kr. Avkastningsskatten bli alltså 444 kr.

Så blir avkastningsskatten på kapitalförsäkring 2026

Statslåneräntan per den 30 november 2025 fastställdes till 2,55 %. Schablonräntan är statslåneräntan plus en procentenhet, alltså 3,55 %.

Schablonintäkten beskattas med 30 %. 30 % av 3,55 % = 1,065 %.

Avkastningsskatten på kapitalförsäkring för 2026 blir alltså 1,065 % på kapital över 300 000 kr. Detta är en uppgång från 0,888 % under 2025. Dock har gränsen för skattefritt sparande höjts.

Från 2026 är kapitalförsäkring skattefritt upp till 300 000 kr.

Vanliga frågor om skatt på kapitalförsäkring

När dras skatten på en kapitalförsäkring?

Vi räknar fram och drar skatten från din kapitalförsäkring en gång per månad (avkastningsskatt) och redovisar och betalar den till Skatteverket. Allt sker automatiskt så dina pengar är skattade och klara när du plockar ut dem.

Hur deklarerar jag en kapitalförsäkring?

Den biten sköter vi åt dig. Vi redovisar och betalar skatten till Skatteverket. Du behöver alltså inte ta upp någon inkomst i deklarationen, och inte heller betala någon skatt direkt till Skatteverket.

Hur fungerar det skattefria taket på kapitalförsäkring?

Från 1 januari 2025 är det skattefritt att spara i en kapitalförsäkring upp till 150 000 kr per person. Det skattefria taket gäller det totala innehavet på alla dina kapitalförsäkringar och ISK, som du har i en eller flera banker.

Taket innebär att du bara behöver betala avkastningsskatt (även kallat schablonskatt) på det belopp som överstiger 150 000 kr. Om du har ett sparande på 200 000 kr behöver du alltså bara skatta på 50 000 kr.

2026 höjs det skattefria taket till 300 000 kr.

Hur fungerar skatten på aktieutdelningar i en kapitalförsäkring?

Du betalar ingen extra skatt på utdelningar i en kapitalförsäkring, utan de ingår redan i den årliga schablonskatten. Skatten baseras på kapitalförsäkringens genomsnittliga värde under året – inte på hur mycket du faktiskt tjänar i utdelning eller vinst.

Undantaget är om du fått utdelning från ett utländskt bolag – då tillkommer en så kallad källskatt, som oftast är på 15 %.

Vad är källskatt och hur påverkar den skatten i min kapitalförsäkringar?

Källskatt är en skatt som dras om du får utdelning från utländska aktier i din kapitalförsäkring.

Så här funkar det:

Källskatten dras direkt vid utdelningstillfället (vanligtvis omkring 15 %), innan utdelningen sätts in i din kapitalförsäkring.
Oftast kan du få tillbaka en del av källskatten via Skatteverket, eftersom Sverige har avtal med många länder för att undvika dubbelbeskattning.
Nordea Liv och Pension (som äger din kapitalförsäkring) sköter avräkningen av källskatten åt dig, förutsatt att det finns ett skatteavtal med landet där bolaget som lämnar utdelning är baserat. Vi betalar tillbaka källskatten inom cirka 6 veckor.
För vissa länder (Belgien, Danmark, Frankrike, Schweiz och Tyskland) som ibland tar ut högre källskatt än avtalat, ansöker vi om ytterligare återbetalning i efterhand. I de fallen kan det ta 2–4 år innan pengarna sätts in i din kapitalförsäkring.

Din svenska schablonskatt på din kapitalförsäkring påverkas inte direkt av källskatten – den räknas som vanligt på kapitalförsäkringens värde.

Läs mer om utländsk källskatt hos Skatteverket

Spara långsiktigt med en kapitalförsäkring

Teckna en kapitalförsäkring

ISK och kapitalförsäkring – vad är skillnaden?

Lär dig skillnaden på ISK och kapitalförsäkring

Kolla in Sparskolan

Lär dig mer om sparande

Investeringar innebär en risk. Tänk på att historisk avkastning inte är någon garanti för framtida avkastning. Värdet på dina fondandelar och aktier kan både öka och minska till följd av marknadens utveckling och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet.