Kassaflöde
Företagets kassatillgångar varierar i allmänhet till följd av interna orsaker t.ex. investeringar, strategiska ändringar och externa orsaker t.ex. konjunkturer, betalningsproblem hos kunder. Två termer är väsentligt relaterade till förberedelser inför dessa variationer och hur man fixar dem, kassaflöde och likviditet. Vad avses egentligen med kassaflöde och likviditet och hur kan man hantera dem?
Med kassaflöde avses kontanter som strömmar in i och ut ur företaget, dvs. ”flöde”. Till skillnad från likviditeten ger kassaflödet dock inte i sig en tillförlitlig bild av företagets betalningsberedskap.
Med likviditet (på engelska liquidity) avses kort och gott betalningsförmåga och beredskap, dvs. företagets förmåga att återbetala sina kortfristiga skulder. Likviditet syftar ofta också på företagets förmåga att konvertera fasta tillgångar till pengar. Genom att förbättra likviditeten skapar man viktiga förutsättningar för tillväxt i företaget.