Vanliga frågor om likviditetshantering

Vad är en kassa?

De medel som ett företag har tillgängliga för sina löpande betalningar, antingen pengar på företagskonto eller en tillgänglig kredit, kallas för likvida medel och kallas oftast Bank & kassa i bokslutssammanhang.

Kassan syftar till att matcha in- och utgående betalningar för att säkra att det hela tiden finns lagom mycket likvida medel. För liten kassa kan medföra onödiga kostnader och en för stor kassa kan innebära en högre alternativkostnad.

Hur mycket ska ett företag ha i kassan?

Hur stor kassa man behöver beror väldigt mycket på vilken typ av verksamhet man bedriver och t ex på vilka betalningsvillkor man har med sina kunder och leverantörer. En snabb överblick kan du få om du tar fram företagets kontohistorik 1-2 år bakåt i tiden och ser hur saldot varierar på kontona. Se över de löpande utgifterna och ta bort de större engångsföreteelserna, så kan du se hur saldot varierar över tid. På så sätt kan du få en uppfattning om hur stor kassa just ditt företag behöver.

Vad är likviditet?

Likviditet är ett finansiellt mått som visar hur företaget klarar av att betala löpande kostnader som räkningar och andra utgifter som hör till företagets löpande verksamhet. Det visar ett bolags betalningsförmåga på kort sikt. 

I begreppet kan också andra tillgångar ingå och några exempel på sådana är lager, kundfordringar och kortvariga placeringar. Principen är att det är tillgångar som på kort tid går att omsätta till likvida medel och användas till andra behov i verksamheten.

Vad är överskottslikviditet?

Överskottslikviditet är de likvida medel som finns men som inte direkt används i verksamheten. Ibland finns överskottet bara en begränsad period, som t ex i säsongsbetonade verksamheter, och ibland är överskottet ett resultat av ett sparande inför en större investering. Om det finns likvida medel som inte används, på ett företagskonto är det troligast ett överskott som byggts upp efter flera års lönsamhet och positiva kassaflöden.

Likvida medel som inte används i verksamheten, och inte utgör en buffert eller ett sparande för investeringar i framtiden och som inte ska eller kan delas ut, kan bäst beskrivas som ett långsiktigt eller ett mer permanent överskott. 

Har man permanenta överskott i företaget bör man planera för hur det ska hanteras och vilket syfte det ska ha. Några exempel på syften kan vara att trygga ekonomin i framtiden för dig som ägare, säkra finansiering för framtida företagsförvärv eller att extraamortera lån.

Varför ska företaget spara sin överskottslikviditet?

Det finns många bra anledningar till att spara överskottslikviditet i företaget, två vanliga exempel är buffert och möjlighet att fånga tillfället om attraktiva investeringar erbjuds. Om överskottet kan beskrivas som ett permanent överskott är det ofta mer ägaren/ägarnas behov som ställs i fokus, exempelvis planering för generationsskifte eller pensionssparande. 

Oavsett vilket syftet är så har ett företag med ett sparat överskott mer ekonomisk styrkraft och fler möjligheter att tillgodose både företagets och ägarnas behov idag och i framtiden.