IT-konsulten Hamid har startat eget bolag och ser över sitt sparande till tjänstepensionen

Hamid har under många år jobbat som anställd konsult på en IT-firma. Nu har han tagit steget och startat eget bolag där han ska fortsätta jobba som IT-konsult. Han ser fram emot att kunna styra sin tid och fakturera egna timmar. 

Han väljer att ta ut en lön på 53 000 kronor per månad ur sitt aktiebolag. Det är lite under brytpunkten för statlig inkomstskatt. Till att börja med har Hamid ett konsultuppdrag på 6 månader. Han planerar därför att spara ihop till en buffert i företaget. Den ska fungera som en ekonomisk trygghet om det blir glapp mellan uppdragen. 

Även fast Hamid precis har startat sitt bolag planerar han för att vara föräldraledig en period. Den lön han tar ut gör att han kommer upp till den högsta sjukpenninggrundande inkomsten (SGI). SGI är det belopp som ligger till grund för hur mycket pengar Hamid kan få under sin föräldraledighet. Inför sin föräldraledighet läser han på vilka regler som gäller för föräldrapenning när man är egenföretagare på verksamt.se.

Hamids förutsättningar

Bolagsform: Nystartat aktiebolag där Hamid är ensam anställd

Årslön: 636 000 kronor

Övrigt: Hamid vill skapa en ekonomisk buffert och planera för sin föräldraledighet

Konsulten Hamids pensions-och försäkringsupplägg

Hamid börjar med en pensionsavsättning på 5 000 kronor i månaden. Det är lägre än vad han hade som anställd men han vill ha utrymme för att bygga sin buffert också. Hans ambition är att höja avsättningen till tjänstepensionen när han har bättre koll på hur likviditeten i hans bolag ser ut.

I Hamids försäkringsupplägg ingår en premiebefrielseförsäkring. Den aktiveras om han skulle bli sjukskriven en längre tid. Då är det försäkringen som betalar in till hans tjänstepension istället.

Hamid tecknar också en sjukförsäkring. Den ersätter en del av hans inkomst om han skulle bli sjukskriven och är ett komplement till den ersättning som Försäkringskassan ger. Dessutom innehåller försäkringen förebyggande och rehabiliterande tjänster som kan vara värdefulla om något skulle hända som påverkar Hamids förmåga att arbeta.

Kostnadsexempel tjänstepension och sjukförsäkring

Försäkringstyp

Kostnad per månad

Ersättning per månad vid sjukskrivning

Tjänstepension5 000 kronor
Premiebefrielse105 kronor5 000 kronor
Sjukförsäkring540 kronor7 950 kronor

Möjlighet till avdrag för pensionssparandet

Hamid har valt att låta sitt företag spara i en tjänstepensionsförsäkring avdragsgillt. Som sin egna arbetsgivare får han göra avdrag för pensionskostnaden, dock högst 35 procent av den lön han tar ut. Avdraget får inte heller vara högre än 10 prisbasbelopp, det vill säga 588 000 kronor 2025. På Skatteverkets hemsida kan du läsa mer om avdragsreglerna för pensionskostnader för anställda.

Om Hamids bolag gör ett plusresultat vid bokslutet kan han också göra extra pensionsavsättningar. Det är ett bättre alternativ än att låta överskottet ligga kvar som vinst i bolaget vilket han måste betala skatt för.

Vill du komma igång med pensionssparande och teckna en sjukförsäkring?

Fyll i uppgifterna i formuläret så får du en offert skickad till dig i Nordea Business.

Fyll i uppgifter för en offert

Hugo driver egen målerifirma och pensionssparar varje månad

Hugo jobbade tidigare som anställd målare hos ett större byggbolag. Nu har han startat eget. Idag tar han ut en inkomst på 40 000 kronor i månaden ur sin firma.

Hugos förutsättningar

Bolagsform: Enskild firma

Årsinkomst från aktiv näringsverksamhet: 480 000 kronor

Övrigt: Hugo vill ha samma avsättning som när han hade kollektivavtalad tjänstepension

Öronmärkt pensionssparande

När Hugo var anställd hade hans arbetsgivare tecknat kollektivavtal. Det innebar bland annat att de betalade in till hans tjänstepension enligt en viss procentsats. De hade även tecknat försäkringar som skulle skydda honom ekonomiskt om han skulle bli sjukskriven. När Hugo startade sin näringsverksamhet var det framför allt viktigt för honom att fortsätta sätta av till pensionen. Han ville ha ett öronmärkt pensionssparande och att pensionskapitalet inte ska kunna gå att ta tillbaka in i företaget.

Spara lika mycket i pension som han hade som anställd

Hugo ville ha samma nivå för pensionsavsättningen som han hade som anställd med kollektivavtal. Det vill säga 4,5 procent av lönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent på den del av lönen som är mellan 7,5 till 30 inkomstbasbelopp. Eftersom Hugo tar ut en inkomst av sin näringsverksamhet på 40 000 kronor i månaden blir hans pensionspremie 1 800 kronor per månad. Hugo tecknade också en premiebefrielseförsäkring som kostar 38 kronor i månaden.

Tips! Här kan du räkna ut pensionspremien i en räknesnurra på Pensionsmyndighetens hemsida.

Ekonomiskt skydd vid sjukskrivning som egenföretagare

När det gällde sjukförsäkringen ville Hugo att även där ha ett upplägg som liknade det han hade som anställd arbetare. Han tecknar en sjukförsäkring som ger ersättning från dag 91 till 365 i en sjukskrivning. Eftersom Hugos målerifirma är enskild näringsverksamhet är han inte anställd i sitt bolag. Skulle han bli sjuk ska han anmäla det hos Försäkringskassan första sjukdagen för att få sjukpenning. På verksamt.se finns information om vilka sjukregler som gäller för enskild näringsverksamhet. 

Kostnadsexempel tjänstepension och sjukförsäkring

Försäkringstyp

Kostnad per månad

Ersättning per månad vid sjukskrivning

Tjänstepension1 800 kronor
Premiebefrielse38 kronor1 800 kronor
Sjukförsäkring115 kronor4 000 kronor

Prioritera högre inkomst innan avdrag

Eftersom Hugo tar ut en inkomst som är lägre än högsta nivån för sjukpenninggrundande inkomst samt under inkomsttaket för avsättning till allmän pension bör han inte göra avdrag för sina försäkringspremier. Om hans målerifirma går med överskott och det finns utrymme är det bättre att han prioriterar att ta ut mer inkomst för att höja avsättningen till allmän pension.

Skaffa tjänstepension och sjukförsäkring

Få en offert på försäkringspaketet Framtidsplan Egenföretagare.

Läs mer

Ta reda på vad som gäller för dig om du blir sjuk

På verksamt.se finns samlad information för dig som är egenföretagare. Ta reda på vad som gäller om du blir sjuk eller om du ska bli förälder. Vilken ersättning du kan få från Försäkringskassan som egenföretagare beror bland annat på vilken bolagsform du bedriver och hur du tar ut din lön.

Avdrag för pensionssparande som egenföretagare

Till skillnad från vanliga löntagare kan du som har inkomst av din näringsverksamhet eller tar ut lön ur ditt aktiebolag göra skatteavdrag för det du betalar in till din pension. Du kan göra avdrag upp till 35 procent av din inkomst. Avdraget får högst vara 10 prisbasbelopp, det vill säga högst 588 000 kronor (2025).

Då är avdrag fördelaktigt för dig som driver enskild firma

Avdragsrätten för pensionspremier är fördelaktigt för dig om du har en inkomst av aktiv näringsverksamhet som är minst 8,07 inkomstbasbelopp (vilket motsvarar 650 442 kronor år 2025) efter att avdraget för pensionspremien är gjord. Det är inkomstbasbeloppet som styr hur stor inkomst som försäkras i det allmänna pensionssystemet.

Blir din inkomst lägre än 650 442 kronor bör du inte göra avdrag eftersom det som sätts in till din allmänna pension minskar. Det påverkar också din sjukpenninggrundande inkomst (SGI) negativt. Försäkringskassan utgår från din SGI för att beräkna bland annat din sjuk- och föräldrapenning.