Årsbesked

Här har vi samlat information du behöver om årsskiftet 2016/2017. 

Du får exempelvis svar på frågor som hur ett investeringssparkonto beskattas och var du hittar dina elektroniska årsbesked.

Har du ytterligare frågor når du oss på 0771-22 44 88.

Elektroniska årsbesked Frågor och svar Skaffa Internetbanken Elektroniska årsbesked

Hitta dina årsbesked i Internetbanken

Couple looking at computer fullUnder januari får du flera av dina årsbesked elektroniskt i din internetbank eller hemskickade på papper.  

När dina årsbesked blir tillgängliga i Internetbanken får du ett meddelande. Meddelandet visas på startsidan när du loggar in. Du måste logga in med Mobilt BankID eller e-kod för att kunna läsa dina årsbesked.

Gamla årsbesked hittar du under menypunkten Dokument. Här arkiveras årsbeskeden automatiskt i tio år. Information som hör samman med årsbesked, hittar du också där.

Följande årsbesked skickas elektroniskt:

  • Bolån
  • Fonder (direktsparande)
  • Individuellt pensionssparande
  • Investeringssparkonto
  • Kapitalförsäkringar
  • Pensioner
  • Konton
  • Värdepapper (avyttrade och innehav)
Frågor och svar

Pension

Här har vi samlat frågor och svar om årsbeskeden för pension.

Varför ser jag inte inbetalningen som jag gjorde precis innan årsskiftet i mitt årsbesked?
Svar:

Detta kan bero på att inbetalningen inte hann bokföras på din försäkring eller IPS innan årsskiftet. Den så kallade kontantprincipen gör att du ändå kan göra avdrag för inbetalningen i deklarationen för 2016 om du har ett kvittounderlag. Ändra i så fall belopp i deklarationen och lägg till den saknade inbetalningen. Tänk dock på att inbetalningen kommer synas i kontrolluppgiften för nästkommande år (2017) och att du då får göra motsvarande minskning i deklarationen. Är du osäker på om din inbetalning kommit in kan du kontrollera detta via Internetbanken.

Vad är avkastningsskatt och hur beräknas den?
Svar:

Avkastningsskatt är en skatt som tas ut på schablonmässigt bestämd avkastning i sparförsäkring, dvs pensionsförsäkring (inkl IPS) och kapitalförsäkring (inkl Depåförsäkring). Den schablonmässiga avkastningen avviker normalt från den verkliga avkastningen.

I pensionsförsäkring antas den schablonmässiga avkastningen vara föregående års genomsnittliga statslåneränta och beräknas på försäkringsvärdet vid årsskiftet. Skattesatsen på den schablonmässiga avkastningen är 15%.

I kapitalförsäkring antas den schablonmässiga avkastningen vara statslåneräntan den 30/11 året före beskattningsåret + 0,75%. Den schablonmässiga avkastningen i kapitalförsäkring blir alltid minst 1,25%. Den schablonmässiga avkastningen beräknas på försäkringsvärdet vid årets början + erlagda premier första halvåret + hälften av erlagda premier andra halvåret. Skattesatsen på den schablonmässiga avkastningen är 30%.

Räkneexempel för 2017: Om du har 100 000 kronor vid årets ingång och inte gör några premieinsättningar kommer du betala 31,25 kr/månad (100 000 x avkastningskatten 0,375 % = 375 kr/år).

Vad är förfoganderätt?
Svar:

Om du har en Kapitalförsäkring så har du en uppgift i ditt årsbesked om förmånstagaren har förfoganderätt eller ej. Om förmånstagaren har förfoganderätt så innebär det att han eller hon kan göra ändringar i försäkringsavtalet om du har avlidit.

Fondbyten kan förmånstagaren alltid göra (om du avlidit), oavsett om förmånstagaren har förfoganderätt eller ej.

Jag har en Kapitalpension och på mitt årsbesked står det att jag inte har någon förmånstagare. Jag är dock säker på att vi kom överens om att pengarna skulle gå till (valfri person) om jag avlider. Vad är det som gäller?
Svar:

Till en Kapitalpension kan endast make/maka/sambo samt barn vara förmånstagare. Om du vill ha ett annat förmånstagarförordnande så tecknades det förmodligen en förmånstagarförsäkring på samma belopp som värdet i din Kapitalpension. Årsbesked om din förmånstagarförsäkring finns i samma försändelse som årsbeskedet för själva Kapitalpensionen.

När får jag mitt årsbesked för Pension?
Svar:

Från och med 2017 kommer dina årsbesked för pension- och kapitalförsäkringar att visas i Internetbanken. 

Ditt årsbesked för pension kommer att göras tillgängligt i slutet på januari, från vecka 4 och framåt inne i Internetbanken. För att se dina årsbesked för pension:

1. Logga in i Internetbanken

2. Klicka på fliken ”Spara och placera”

3. Klicka på underfliken ”Pension och kapitalförsäkring"

Vad innebär det att avdragsrätten försvinner?
Svar:

2016 slopades avdragsrätten helt på privat pensionssparande. Under 2015 sänktes avdragsrätten från 12 000 kronor per år till 1 800 kronor. För att du ska undvika att bli dubbelbeskattad och samtidigt ha möjlighet att få en bra pension är det viktigt att du ändrar ditt sparande. 

Om du har inkomst av aktiv näringsverksamhet eller saknar tjänste- eller avtalspension från jobbet kan du innan årsskiftet göra avdrag med 1 800 kronor + 35 procent av din inkomst upp till 10 prisbasbelopp (motsvarar 445 000 kronor för 2015). Sen årsskiftet 2015/16 har du möjlighet att göra avdrag med 35 procent av din inkomst upp till max 10 prisbasbelopp vilket motsvarar 448 000 kronor för 2017. 

Läs mer om hur du startar nytt sparande och avslutar ditt gamla under nordea.se/pensionÖppnas i nytt fönster.

Investeringssparkonto

Här har vi samlat frågor och svar om årsbeskeden för investeringssparkonto.

När får jag mitt årsbesked för investeringssparkonto (ISK)?
Svar:

I januari skickas besked om schablonintäkt till samtliga ISK-kunder. Beskedet finns tillgängligt under Mina Dokument i Internetbanken Privat. I slutet av januari/början av februari skickas ett mer utförligt årsbesked där bland annat innehav per kvartal, transaktioner och fondavgifter redovisas.

Hur beskattas affärer som görs inom Investeringssparkonto?
Svar:

De affärer som görs inom Investeringssparkontot behöver inte deklareras. Utdelningar och räntor inom Investeringssparkonto beskattas inte heller. Däremot är Investeringssparkonto föremål för schablonbeskattning som redovisas av Nordea till Skatteverket och är förtryckt under inkomstslaget kapital i din deklaration. Läs gärna mer om Investeringssparkonto på Skatteverkets hemsidaÖppnas i nytt fönster.

Hur räknas schablonintäkten ut?
Svar:

Skatten på ISK beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag. Kapitalunderlaget beräknas varje år och är en fjärdedel av summan av: 

  • värdet av tillgångarna på kontot vid ingången av varje kvartal, dvs kontots innehav den 1 jan, 1 april, 1 juli och 1 okt.
  • årets insättningar/överföringar (nya pengar in), det vill säga: 
    • belopp som betalats in till investeringssparkontot under året 
    • värdet av finansiella instrument som förts över till investeringssparkontot av kontoinnehavaren under året om överföringen inte sker från ett annat eget ISK 
    • värdet av finansiella instrument som överförts från någon annans ISK under året. 

För att räkna fram schablonintäkten multipliceras kapitalunderlaget med 1,4% (där 0,65% motsvarar statslåneräntan den 30 november 2015 och där 0,75% är ett tillägg enligt nya regler från och med den 1 januari 2016). Schablonintäkten beskattas med 30 procent.

Exempel:

En kund sätter in 3 000 kronor i mars och sedan ytterligare 4 000 kronor i juni. I september tar hon ut 2 000 kronor. Om vi räknar bort eventuell värdeförändring i tillgångarna får vi följande saldon vid ingången av varje kvartal: 

Saldo 1 januariSaldo 1 aprilSaldo 1 juliSaldo 1 oktober
0 kr3 000 kr7 000 kr5 000 kr

Kapitalunderlaget blir: (0 + 3 000 + 7 000 + 5 000) + 7 000 (totala insättningar under året) / 4 = 5 500 kr 

Schablonintäkten blir: 5 500 * 0,014 = 77 kr 

På detta betalas 30 procent skatt: 77 kr * 0,3 = 23 kr

Betalar Nordea in skatten åt mig?
Svar:

Nej, Nordea betalar inte in skatten. Schablonintäkten är förifylld på deklarationsblanketten och du deklarerar för den precis som för andra kapital- och ränteintäkter.

Hur mycket avgifter, dvs courtage och fondavgifter, har jag betalt? Var finns de redovisade?
Svar:

De finns redovisade i internetbanken Privat. Fondavgifter finns också redovisade på det detaljerade årsbeskedet.

Kan schablonskatten kvittas mot kapitalförluster utanför ISK?
Svar:

Ja, schablonintäkten är möjlig att kvitta mot ränteutgifter och mot förluster på exempelvis direktsparande i fonder eller enskilda aktier.

Hur påverkas jag av de nya skattereglerna för ISK, som började gälla 2016?
Svar:

I stället för att betala skatt på kapitalvinst betalar du med ISK varje år skatt på en framräknad schablonintäkt. Hittills har du beräknat schablonintäkten genom att multiplicera kapitalunderlaget med statslåneräntan per den sista november året innan beskattningsåret. 

Från och med 2016 ska kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan året innan beskattningsåret plus 0,75 procentenheter, lägst 1,25 procent, för att få fram schablonintäkten. 

Statslåneräntan den 30 november 2015 var 0,65 procent. Detta innebär att 1,4 procent (0,65 procent + 0,75 procent) kommer att ligga till grund för beräkning av schablonintäkt i deklarationen som lämnas i maj 2017 dvs. beskattningsåret 2016.

Exempel:

En kund sätter in 3 000 kronor i mars och sedan ytterligare 4 000 kronor i juni. I september tar hon ut 2 000 kronor. Statslåneräntan per den 30 nov 2015 är 0,65 procent. Om vi räknar bort eventuell värdeförändring i tillgångarna får vi följande saldon vid ingången av varje kvartal:

Saldo 1 januariSaldo 1 aprilSaldo 1 juliSaldo 1 oktober
0 kr3 000 kr7 000 kr5 000 kr

Kapitalunderlaget blir: (0 + 3 000 + 7 000 + 5 000) + 7 000 (totala insättningar under året) / 4 = 5 500 kr 

Schablonintäkten blir: 5 500 * 0,014 = 77 kr 

På detta betalas 30 procent skatt: 77 kr * 0,3 = 23,10 kr 

Fonder

Här har vi samlat frågor och svar om årsbeskeden för fonder.

Var hittar jag mitt årsbesked?
Svar:

Om du använder Internetbanken Privat hittar du ditt årsbesked där. Logga in med e-kod eller Mobilt BankID. Årsbesked för konton, fonder, lån och Investeringssparkonto hittar du under ”Vardagsärenden” och ”Mina dokument”. Årsbesked för Servicekonto hittar du under fliken ”Spara och placera” därefter ”Mitt sparande”, ”Mina affärer” och ”Avi Servicekonto”.

Hur ser jag vad det kostat att fondspara?
Svar:

Du ser vad fondsparandet kostat i kronor och ören under året i årsuppgiften för ditt fondsparande som skickas i januari. De visas under rubriken 'Kostnader för fondinnehav'. 

Vi kan tyvärr inte redovisa avgifterna för de Luxemburgregistrerade SICAV-fonderna och för de externa fonderna, där får vi istället hänvisa till informationen på FondinformationstjänstenÖppnas i nytt fönster eller i årsrapporten.

När tas förvaltningsavgiften ut?
Svar:

Den tas ut från fondens totala förmögenhet med 1/365-del dagligen, vilket gör att man bara betalar så länge man utnyttjar tjänsten. 

Förvaltningsavgiften är redan avdragen från den kurs och värdeutveckling som redovisas av banken och i media. 

Vad ingår i förvaltningsavgiften?
Svar:

Förvaltningsavgiften är det pris som fondbolaget tar ut. För fonder registrerade i Sverige och Finland ingår, förutom själva förvaltningen av fonden, distribution, administration, information, produktion av hel- och halvårsrapporter samt avier, depåavgifter som kostnader till förvaringsinstitutet och ersättning till Finansinspektionen. 

I fonder registrerade i Luxemburg ingår förvaltning och distribution. Utöver den tillkommer i SICAV-fonder avgift för administration och förvaring (maximalt 0,5 procent) samt skatt. Det gäller bland annat kostnader för information och rapporter till andelsägarna, avgifter till statliga myndigheter och fondbörser.  

Övriga kostnader - vad betyder det?
Svar:

I övriga kostnader ingår courtage, leverans- och räntekostnader, premier betalda vid aktielån samt skatter. Dessa kostnader belastas fonden vid den tidpunkt då de uppstår och är inte kända i förväg. Även dessa kostnader är avdragna från den kurs ellervärdeutveckling som redovisas.

Hur redovisar jag försäljning av fonder?
Svar:

Uppgifter om fondförsäljning behöver du vanligtvis inte redovisa själv. Nordea rapporterar vanligtvis uppgift om kapitalvinst eller -förlust direkt till Skatteverket och uppgifterna står förtryckta i din deklaration. Läs gärna mer om fonder på Skatteverkets hemsidaÖppnas i nytt fönster.

Ska jag dra av avgiften och kostnaden för att se vad mitt innehav är värt?
Svar:

Nej. När avkastning och andelskurser visas för fonder är alltid alla avgifter och kostnader bortdragna.

Hur deklarerar jag för schablonskatten för direktsparande i fonder?
Svar:

Du som fondandelsägare ska i din självdeklaration ta upp en schablonintäkt som uppgår till 0,4 procent av kapitalunderlaget. Vi redovisar din schablonintäkt på årsuppgiften som skickas ut i januari och den kommer även att förtryckas i deklarationen för dig som privatperson. Schablonintäkten beskattas sedan som andra kapitalinkomster. För dig som privatperson innebär det att skatten blir 30 procent x 0,4 procent = 0,12 procent av innehavet.

Läs mer om schablonskatt för direktsparande i fonder

Värdepapper

Här har vi samlat frågor och svar om årsbeskeden för värdepapper.

Var hittar jag mitt årsbesked?
Svar:

Om du använder Internetbanken Privat hittar du ditt årsbesked där. Logga in med e-kod eller Mobilt BankID. Årsbesked för konton, fonder, lån och Investeringssparkonto hittar du under ”Vardagsärenden” och ”Mina dokument”. Årsbesked för Servicekonto hittar du under fliken ”Spara och placera” därefter ”Mitt sparande”, ”Mina affärer” och ”Avi Servicekonto”.

Var hittar jag information om mitt innehav?
Svar:

Du som har Depå:

Du får årsbeskedet utskickat per post.

Du som har Servicekonto:

Årssammandrag för Servicekonton hittar du i Internetbanken/Spara och Placera/ Mina affärer/ Fliken Avi Servicekonto

Besked om utdelningar finns i internetbanken under Vardagsärenden / Dokument.  

Information om emissioner, utdelningar, förfall och ränteutbetalningar finns under Spara och placera/ Mitt Sparande/ Mina affärer/ Avi Servicekonto.

Var finns information om köp och försäljningar?
Svar:

Om du har köpt och sålt värdepapper genom Nordea finns informationen om dina affärer i Internetbanken, under Spara och placera / Mitt sparande / Mina Affärer / Historik.

Vad händer med anskaffningsvärdet vid nyemissioner och splittar med mera?
Svar:

Som aktieägare bör du vara medveten om att det ofta händer saker med aktierna som förändrar anskaffningsvärdet men inte genererar någon avräkningsnota. Exempel på sådana händelser är nyemissioner, splittar och aktieuppdelningar. 

Ett bra sätt att hitta dessa händelser är att gå in på Skatteverkets hemsida och söka på bolagets namn i sökrutan. Där finns alla händelser registrerade samt eventuella beslut som kan påverka skatten. 

Från den dagen du tecknat avtal med banken om Servicekonto, Värdepappersjänst Bas eller Aktiehandel Classic kan du se vilka förändringar som skett på kontot i Internetbanken, under Spara och placera/ Mitt sparande / Mina affärer / Avi Servicekonto. 

Hur får jag fram anskaffningsvärdet för aktier jag har fått som gåva eller ärvt?
Svar:

Om du har fått aktier i gåva eller arv måste du själv be att få anskaffningsvärden av personen som gåvan/arvet kom från. Anskaffningsvärden följer inte med vid flytt av värdepapper.

Var finns notor för strukturerade placeringar och premieobligationer?
Svar:

Du som har tecknat strukturerade placeringar och premieobligationer genom Nordea 2010 eller senare, hittar dina notor i Internetbanken, under Spara och placera / Mitt Sparande / Mina Affärer / Historik.

Skaffa Internetbanken

Internetbanken

Med Nordeas Internetbank kan du enkelt och säkert sköta dina bankärenden dygnet runt. Internetbanken ger dig en bra överblick över din ekonomi och du kan hålla koll på ditt saldo, dina lån och dina placeringar. I Internetbanken kan du också läsa dina årsbesked från oss.

Skaffa Internetbanken:

  • Du som är kund i Nordea kan skaffa Internetbanken genom att ringa 0771-22 44 88.
  • Är du inte kund hos oss, besök något av våra kontor. Där får du hjälp att beställa det du behöver för att komma igång. 

Läs mer om Internetbanken